南充市高坪区人民政府办公室关于印发《南充市高坪区政府投资项目结算结果核查办法》的通知

时间: 2021-06-09 10:00

各乡镇人民政府、街道办事处,区级相关部门:

经区政府研究决定,现将《南充市高坪区政府投资项目结算结果核查办法》印发你们,请认真遵照执行,抓好落实。

南充市高坪区人民政府办公室

202169

南充市高坪区政府投资项目结算结果核查办法

第一条为强化对政府投资项目的审计监督,规范结算核查行为,促进提高各单位内部结算和社会审计机构的协助结算业务质量,防范结算风险,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》和《南充市高坪区政府投资项目审计管理办法》等相关规定,结合我区实际,制定本办法。

第二条本办法所称政府投资项目结算结果是指各建设单位内部审计机构或委托社会审计机构确定的结算审核报告。

第三条区审计局是区政府投资项目结算结果核查主体,具体负责全区政府投资项目结算结果的核查工作。

第四条各建设单位在审核报告出具后3个工作日内将结算结果(含审核报告和结算审核清单电子文档)报送区审计局登记。

区审计局根据各单位结算结果的登记情况,以5个工作日为一个项目核查安排周期,采取随机抽取和指定核查相结合的原则确定核查项目,指定核查项目一般指发现疑点较多、有举报情况等项目。核查安排情况应当在7个工作日内书面通知备案单位。

第五条核查人员应当认真履行职责,遵守审计工作纪律和核查工作程序,防范核查风险,提高核查质量。

第六条各建设单位及协助办理结算的中介机构应对结算质量承担责任。

第七条区审计局核查的重点内容包括:

(一)政府投资项目建设单位执行基本建设程序情况;

(二)政府投资项目建设单位履行及关联单位履行建设管理职能职责情况;

(三)协助实施项目结算的社会中介机构遵守法律法规和执业准则情况;

(四)结算结果的准确性、合规性和真实性;

(五)其他需要核查的情况。

第八条区审计局进行核查时,有关主管部门、项目建设单位和社会中介机构应当积极配合,及时、完整地提供核查工作所需的资料(包括电子数据)和必要的工作条件,并对其提供的与核查工作相关资料的真实性和完整性负责。

第九条核查人员通过检查结算审核资料、项目建设资料、向建设单位及相关单位进行调查、现场查验等方式进行核查,并对重要事项进行取证。

第十条核查人员取得的核查材料,应由相关单位主要负责人签字并盖章;拒绝签字盖章的,由两名以上核查人员签字并注明原因。

第十一条核查人员应当以事实为依据,以法律为准绳,参照行业准则,揭示存在的问题。

第十二条区审计局一般在核查项目确定后的15个工作日内完成核查工作,出具核查意见。因特殊情况需要延长核查期限的,应当按规定程序报批。

第十三条项目建设单位、社会中介机构或者行业主管部门对区审计局出具的核查意见,应当执行,并于收到核查意见之日起30日内将执行结果书面告知区审计局。

第十四条区审计局进行核查时,出现下列情况可以终止核查:

(一)被核查单位拒绝、拖延提供与核查事项有关资料的;

(二)被核查项目正在接受主管部门、纪检监察机关调查处理的;

(三)被核查项目进入司法程序的;

(四)不可抗力等其他情况。

第十五条区审计局针对核查发现的问题可出具专项审计调查报告,可按照有关规定在适当范围内向社会公布核查结果。

第十六条区审计局对核查过程中发现的政府投资建设项目普遍性、倾向性问题应当及时进行总结,提出完善政府投资建设领域相关制度机制的建议。

第十七条经区审计局核查的社会审计机构出具的结算结果,视结果情况分别处理:

(一)对于社会审计机构办理的工程造价误差率超过±3%或者存在明显错误的,按合同约定进行处理;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理;

(二)对项目建设单位履职尽责不到位、项目建设管理程序不规范等方面的重大问题,区审计局应向区政府及主管部门反映情况并提出建议;

(三)对项目建设管理单位伙同施工单位弄虚作假,工作人员玩忽职守,授意社会中介机构出具虚假报告等行为,造成结算价款失实较严重的,区审计局应移送区纪委、监委处理,或者直接移送司法机关追究法律责任。

第十八条核查人员在核查过程中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露秘密的,给予组织处理或纪律处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第十九条本办法由高坪区审计局负责解释。

第二十条本办法自印发之日起施行。法律法规另有规定的,从其规定。

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